مقدمة عن البرنامج التدريبي:

يعد هذا البرنامج التدريبي منصة استراتيجية للقادة الماليين ومديري الائتمان تهدف إلى تحويل ملف “الديون المتعثرة والميتة” من عبء مالي وضريبي إلى فرص لاسترداد السيولة وتعظيم التدفقات النقدية. يبتعد البرنامج عن الأساليب التقليدية للتحصيل، ليركز بدقة على الهندسة المالية للديون، من خلال تشريح الميزانيات العمومية للمدينين، وتقييم الجدارة الائتمانية اللاحقة للتعثر، وتحليل نسب الرافعة المالية والسيولة لتحديد القيمة القابلة للاسترداد (Recoverable Amount). سيتم تدريب المشاركين على صياغة تقارير مالية تنفيذية تعتمد على مبدأ “التكلفة والعائد” في التحصيل، مع اتخاذ قرارات مالية حاسمة بشأن “الإعدام المحاسبي” للديون أو إعادة الهيكلة التمويلية، مما يضمن إدارة الموارد المالية بكفاءة قصوى تمنع تآكل رأس المال العامل وتدعم استدامة الربحية التشغيلية.

الهدف العام من البرنامج التدريبي:

• تمكين المشاركين من تحليل الهياكل المالية للمدينين المتعثرين باستخدام مؤشرات الأداء المالي (KPIs) لتحديد أولويات التحصيل بناءً على ملاءة المدين الحقيقية.
• تطوير مهارات إعداد تقارير “فحص النافي للجهالة” (Financial Due Diligence) على المحافظ الائتمانية الميتة لتقدير مخصصات الديون المشكوك في تحصيلها بدقة محاسبية عالية.
• إكساب التنفيذيين القدرة على اتخاذ قرارات مالية استراتيجية بشأن المفاضلة بين تسوية الديون بخصم نقدي (Cash Discount) أو اللجوء للمسارات القانونية ذات التكلفة العالية.
• تصميم نماذج محاكاة مالية لتقدير “القيمة الزمنية للنقود” المستردة ومقارنتها بتكلفة الفرصة البديلة للأموال المحتجزة في الديون الهالكة.
• تحسين كفاءة إدارة الموارد المالية من خلال الربط التقني بين دورة التحصيل (Collection Cycle) ودورة التحويل النقدي (Cash Conversion Cycle) لتقليل أيام المبيعات المعلقة (DSO).
• صياغة استراتيجيات إعادة الهيكلة المالية للديون الصعبة بما يضمن تدفق السيولة دون التأثير سلباً على بيان التدفقات النقدية أو المركز المالي للشركة.
• تأهيل الكوادر المالية لإدارة سيناريوهات “الديون الميتة” من منظور ضريبي ومحاسبي يتماشى مع المعايير الدولية للتقارير المالية (IFRS 9) لتقليل الخسائر الائتمانية المتوقعة.